Online Casino Kansspelbelasting Onbedekt

In Nederland dien je als gokker kansspelbelasting te betalen over het geld dat je in een (online) casino wint. Toch is hier over het algemeen nog veel onduidelijkheid over. In dit artikel kijken we daarom naar de Kansspelbelasting. We beantwoorden verschillende vragen en kijken naar de Kansspelbelasting online, hoe het werkt en hoe je precies aangifte moet doen. Hier lees je er alles over!

Wat is Kansspelbelasting?

Kijken we naar de betekenis van de Belastingdienst, dan is de kansspelbelasting ‘een belasting die deelnemers van kansspelen of organisatoren van kansspelen moeten betalen over het voordeel dat zij behalen met het kansspel’. Deze belasting wordt afgedragen aan de Belastingdienst. Daarbij zijn er verschillen tussen fysieke en online casino’s. Ook is er een verschil tussen Nederlandse casino’s en buitenlandse casino’s. Hier komen we verderop in dit artikel nog op terug.

Kansspelbelasting vs. Kansspelheffing

Er is een belangrijk verschil tussen de Kansspelbelasting en de Kansspelheffing. Hieronder hebben we het verschil tussen beide uitgelegd. Kansspelbelasting betaal je als je casinospelen organiseert, kansspelautomaten exploiteert of kansspelen organiseert waar geluk bepaalt of iemand wint. De Kansspelbelasting betaal je als speler aan de Belastingdienst. Je betaalt de Kansspelbelasting over het verschil tussen de inzetten en de prijzen die worden uitgereikt.

De Kansspelheffing moet je betalen als je een exploitatievergunning voor een kansspel- of behendigheidsautomaat hebt. Deze heffing betaal je aan de Kansspelautoriteit. De hoogte van deze heffing is afhankelijk van het aantal spelersplaatsen, speeltafels, speelterminals of de waarde van het aantal deelnamebewijzen.

Voorbeelden van een kansspel

Als we het hebben over kansspelen, kunnen we verschillende soorten onderscheiden. Ook de Belastingdienst maakt deze onderscheiding om te bekijken in welke vorm er belasting betaald moet worden. Hier hebben we enkele kansspelen opgesomd:

• Loterijen
• Pokerspelen
• Bingo’s
• Weddenschappen
• Casinospellen
• Puzzels

Hoeveel kansspelbelasting is er in Nederland?

In Nederland zijn er drie verschillende soorten kansspelen waar de Belastingdienst onderscheidt in maakt. Deze gaan we hieronder uitgebreider behandelen. Let er wel op dat er nog een andere categorie is, namelijk kansspelen in het buitenland. Hier komen we echter later op terug. De drie verschillende categorieën zijn:

• Een gewonnen prijs van €449 of minder in Nederland
• Een gewonnen prijs van €449 of meer in Nederland
• Een gewonnen prijs op het internet

De kansspelbelasting in Nederland bedraagt standaard 30,1%. Let er wel op dat dit in de toekomst nog kan veranderen. Op dit moment zit Nederland met 30,1% aan de hoge kant als we dit vergelijken met andere landen in Europa. Het is daardoor voor online aanbieders minder aantrekkelijk om een vergunning in Nederland aan te vragen.

Je wint minder dan €449

Allereerst is het dus belangrijk om het gewonnen bedrag te bepalen. Heb je namelijk minder dan €449 gewonnen, dan hoef je hierover geen Kansspelbelasting te betalen. Er is echter één belangrijke uitzondering op deze regel. Heb je namelijk minder dan €449 gewonnen bij een kansspel op het internet, dan gelden hiervoor andere regels. Daar lees je hieronder meer over.

Je wint meer dan €449

Heb je meer gewonnen dan €449 in een Nederland kansspel, dan moet je hierover Kansspelbelasting betalen. Het voordeel van een Nederlands kansspel is echter dat je de belasting niet zelf hoeft af te dragen, dit doet de organisator van het kansspel namelijk voor je. Hierdoor valt de nettoprijs vaak een stuk lager uit, aangezien het belastingpercentage in Nederland 30,1% is.

Winst & Verlies na Kansspelbelasting

Winnen van een kansspel op het internet

Heb je meegedaan aan een kansspel op het internet, dan hoef je alleen Kansspelbelasting te betalen als je aan het eind van de kalendermaand meer gewonnen hebt dan dat je hebt ingezet. Voorbeelden van kansspelen op het internet zijn casinospelen, pokerspelen of spellen op een kansspelautomaat.

Kansspelbelasting betalen – Wie? Hoe? Waar?

Aangifte van Kansspelbelasting doe je bij de Belastingdienst. Dit kan heel eenvoudig via de website, waar tevens ook uitleg bij het formulier wordt gegeven. Via deze link kun je op de website met het belastingformulier komen.

Zoals hierboven al gezegd ben je als gokker niet verantwoordelijk voor het betalen van de Kansspelbelasting als de organisator van het kansspel zich in Nederland bevindt. Gok je echter bij een buitenlandse aanbieder, dan ben je wel zelf verantwoordelijk voor het doen van de aangifte. Het belastingpercentage van de Kansspelbelasting bedraagt 30,1%.

Valkuilen bij een winst in een buitenlands kansspel

Maar bovenstaande scenario’s zijn allemaal gebaseerd op Nederlandse kansspelen. Hoe werkt het dan als ik geld win bij een buitenlands kansspel? Hieronder vertellen we je er alles over. Laten we beginnen met casino’s in Europa.

Je wint meer dan €449 in Europa

Win je meer dan €449 in Europa, dan is het belangrijk om te kijken naar een vergelijkbare regeling als de Nederlandse Kansspelbelasting. Heb je de prijs gewonnen en heeft de organisator al een vergelijkbare belasting ingehouden, dan hoef je je geen zorgen te maken en hoef je in Nederland geen belasting meer te betalen. Let er wel op dat je ook moet kunnen aantonen dat deze belasting al is ingehouden. Heb je minder gewonnen dan de hierboven genoemde €449, dan hoef je überhaupt geen Kansspelbelasting te betalen.

Je wint meer dan €449 in het Verenigd Koninkrijk

Ook in Engeland geldt dat je moet kunnen aantonen dat de Engelse organisator de Kansspelbelasting al heeft in gehouden. Heb je hier twijfels over, dan is het aan te raden om een expert te benaderen. Let er wel op dat je het bedrag in Britse ponden eerst moet omrekenen naar euro’s. Win je bijvoorbeeld 425 Britse ponden, dan moet je in Nederland alsnog Kansspelbelasting betalen, aangezien dit bedrag boven de €449 uitkomt.

Je wint meer dan €449 in Amerika

Stel je bijvoorbeeld voor dat je met je vrienden gaat gokken in Amerika, dan moet je bij terugkomst in Nederland jouw winsten gewoon opgeven aan de Belastingdienst. In Amerika heb je vaak echter de keuze. Win je een grote prijs, dan kun je ervoor kiezen om het volledige bedrag uit te laten betalen en in Nederland de Kansspelbelasting te betalen. Je kunt er echter ook voor kiezen om deze direct af te rekenen. Let er wel op dat je hier altijd om een bewijs vraagt.

En wie denkt dat je hiermee dus ook de belasting eenvoudigweg niet kunt betalen, die heeft het mis. Geef je namelijk aan dat je de belasting in Nederland wilt betalen, dan moet je een ITIN-nummer opgeven. Dit is afgekort voor Individual Taxpayer Identification Number. Heb je deze opgegeven, dan krijg je het volledige bedrag uitbetaald. De Amerikaanse en Nederlandse belastingdienst werken echter samen, dus de kans is zeer groot dat ze je in het vizier krijgen als je geen aangifte doet van je winsten.

Winnen van een online kansspel in het buitenland

Ook bij het winnen van een online kansspel in het buitenland moet je belasting betalen. In veel gevallen doet de online aanbieder hier niks aan, waardoor je zelf verantwoordelijk bent voor het doen van aangifte. We adviseren ook altijd om dit te doen, want wanneer je dit niet doet is het belastingontduiking en fraude. Hier staan in de ergste gevallen zelfs gevangenisstraffen op.

Zijn er plaatsen waar ik geen kansspelbelasting hoef te betalen?

Ja, het is inderdaad zo dat je niet altijd kansspelbelasting hoeft te betalen. Kies je er bijvoorbeeld voor om naar een van de beroemde casino’s in Monaco te gaan, dan hoef je over het prijzengeld geen belasting te betalen. Dit geldt voor kansspelen die worden aangeboden door een land dat lid is van de Europese Unie of de Economische Ruimte (EU of EER).

Kanspelbelasting – Casino vs. Online Casino

Hoe zit het nou precies met aangifte doen?

Het formulier invullen doe je door de volgende link te volgen. Hier vind je verschillende documenten. Er is een document met de daadwerkelijke aangifte die je moet doen, maar er is ook een apart document die je meer uitleg geeft over hoe je de aangifte moet doen. Dit is de zogenaamde invulinstructie. Let erop dat je de bedragen in hele euro’s naar beneden afrondt.

Als je problemen hebt met het invullen, dan wordt er geadviseerd om dit in te vullen op een computer of laptop. Een goede werking op smartphone of tablet wordt namelijk niet gegarandeerd. Heb je daarnaast niet alle velden ingevuld, dan zal er niets op de afdruk staan als je de pagina wil printen. Het laatste belangrijke punt dat we nog willen vermelden is dat je ook aangifte moet doen over prijzen in nature. Dit wil zeggen na het winnen van een auto of vakantie bijvoorbeeld.

Downloaden

Als je niet wilt betalen, wat dan?

Natuurlijk vinden we het allemaal heel vervelend dat je de belasting over je winst moet betalen. Daarom krijgen we ook vaak de vraag of het mogelijk is om de belasting te ontduiken. Helaas kom je dan van een koude kermis thuis. Door enorm veel internationale verdragen en verbonden is de controle op belastingontduiking de laatste jaren steeds beter geworden. Het heeft dan ook weinig zin om een rekening in het buitenland te openen.

Zeker als je kiest voor Europa zal elke internationale bank melding moeten maken van stortingen die hoger zijn dan €10.000. Deze transactie wordt dan volledig onderzocht, waardoor ze er al snel achter komen dat je geen belasting hebt betaald. In dat geval krijg je in het beste geval een naheffing. Het kan echter ook zijn dat je een boete krijgt voor het proberen te ontlopen van de kansspelbelasting.

Bij kleinere bedragen is de pakkans natuurlijk een stuk kleiner. Let er echter wel op dat het nog steeds gecontroleerd kan worden en dat de consequenties, zeker bij herhaling, enorm kunnen zijn. Blijf je het namelijk doen, dan kan het je zelfs een strafblad opleveren. In dat geval is er namelijk sprake van belastingontduiking. Dit is een strafbaar feit volgens de Nederlandse wetgeving.