Logo van Belastingdienst van Nederland In Nederland dien je als gokker kansspelbelasting te betalen over het geld dat je in een (online) casino wint. Toch is hier over het algemeen nog veel onduidelijkheid over. In dit artikel kijken we daarom naar de Kansspelbelasting. We beantwoorden verschillende vragen en kijken naar de Kansspelbelasting online, hoe het werkt en hoe je precies aangifte moet doen. Hier lees je er alles over!

Wat is Kansspelbelasting?

Kijken we naar de betekenis van de Belastingdienst, dan is de kansspelbelasting ‘een belasting die deelnemers van kansspelen of organisatoren van kansspelen moeten betalen over het voordeel dat zij behalen met het kansspel’. Deze belasting wordt afgedragen aan de Belastingdienst. Daarbij zijn er verschillen tussen fysieke en online casino’s. Ook is er een verschil tussen Nederlandse casino’s en buitenlandse casino’s. Hier komen we verderop in dit artikel nog op terug.

Kansspelbelasting vs. Kansspelheffing

Er is een belangrijk verschil tussen de Kansspelbelasting en de Kansspelheffing. Hieronder hebben we het verschil tussen beide uitgelegd. Kansspelbelasting betaal je als je casinospelen organiseert, kansspelautomaten exploiteert of kansspelen organiseert waar geluk bepaalt of iemand wint. De Kansspelbelasting betaal je als speler aan de Belastingdienst. Je betaalt de Kansspelbelasting over het verschil tussen de inzetten en de prijzen die worden uitgereikt.

De Kansspelheffing moet je betalen als je een exploitatievergunning voor een kansspel- of behendigheidsautomaat hebt. Deze heffing betaal je aan de Kansspelautoriteit. De hoogte van deze heffing is afhankelijk van het aantal spelersplaatsen, speeltafels, speelterminals of de waarde van het aantal deelnamebewijzen.

Voorbeelden van een kansspel

Als we het hebben over kansspelen, kunnen we verschillende soorten onderscheiden. Ook de Belastingdienst maakt deze onderscheiding om te bekijken in welke vorm er belasting betaald moet worden. Kansspel Hier hebben we enkele kansspelen opgesomd:


Hoeveel kansspelbelasting is er in Nederland?

In Nederland zijn er drie verschillende soorten kansspelen waar de Belastingdienst onderscheidt in maakt. Deze gaan we hieronder uitgebreider behandelen. Let er wel op dat er nog een andere categorie is, namelijk kansspelen in het buitenland. Hier komen we echter later op terug. De drie verschillende categorieën zijn:

De kansspelbelasting in Nederland bedraagt standaard 30,1%. Let er wel op dat dit in de toekomst nog kan veranderen. Op dit moment zit Nederland met 30,1% aan de hoge kant als we dit vergelijken met andere landen in Europa. Het is daardoor voor online aanbieders minder aantrekkelijk om een vergunning in Nederland aan te vragen.

Je wint minder dan €449

Allereerst is het dus belangrijk om het gewonnen bedrag te bepalen. Heb je namelijk minder dan €449 gewonnen, dan hoef je hierover geen Kansspelbelasting te betalen. Er is echter één belangrijke uitzondering op deze regel. Heb je namelijk minder dan €449 gewonnen bij een kansspel op het internet, dan gelden hiervoor andere regels. Daar lees je hieronder meer over.

Je wint meer dan €449

Heb je meer gewonnen dan €449 in een Nederland kansspel, dan moet je hierover Kansspelbelasting betalen. Het voordeel van een Nederlands kansspel is echter dat je de belasting niet zelf hoeft af te dragen, dit doet de organisator van het kansspel namelijk voor je. Hierdoor valt de nettoprijs vaak een stuk lager uit, aangezien het belastingpercentage in Nederland 30,1% is.

Let er wel op dat je belasting betaald over het gewonnen bedrag. In sommige gevallen kan dit meer zijn dan het bedrag dat je hebt ingezet. Dat laten we zien met twee voorbeelden.

Winst & Verlies na Kansspelbelasting

Winst na KansspelbelastingVerlies na Kansspelbelasting
In dit geval zet je maar €25, terwijl je uiteindelijk met €500 naar huis gaat. Je betaalt de kansspelbelasting over de €500, waardoor er uiteindelijk nog €350 overblijft. Halen we hier de eerste inzet vanaf, dan blijft er alsnog een winst van €325 over na de betaling van de Kansspelbelasting.Het kan ook zijn dat je geld hebt verloren na het betalen van Kansspelbelasting. Zet je bijvoorbeeld €400 in op een weddenschap en win je uiteindelijk €500, dan moet je over de €500 Kansspelbelasting betalen. 30,1% van €500 is grofweg €150, waardoor je uiteindelijk nog maar €350 overhoudt. Hierdoor valt je prijs uiteindelijk lager uit, ook al heb je het weddenschap gewonnen.

Winnen van een kansspel op het internet

Heb je meegedaan aan een kansspel op het internet, dan hoef je alleen Kansspelbelasting te betalen als je aan het eind van de kalendermaand meer gewonnen hebt dan dat je hebt ingezet. Voorbeelden van kansspelen op het internet zijn casinospelen, pokerspelen of spellen op een kansspelautomaat.

Let er wel op dat dit per 1 oktober 2021 kan veranderen. Heeft de aanbieder namelijk een licentie van de Nederlandse Kansspelautoriteit, dan zijn zij verplicht om de aangifte voor je te doen. Hebben zij geen Nederlandse licentie, dan ben je als online gokker nog steeds verplicht om de aangifte zelf te doen.

Kansspelbelasting betalen – Wie? Hoe? Waar?

Aangifte van Kansspelbelasting doe je bij de Belastingdienst. Dit kan heel eenvoudig via de website, waar tevens ook uitleg bij het formulier wordt gegeven. Via deze link kun je op de website met het belastingformulier komen.

Zoals hierboven al gezegd ben je als gokker niet verantwoordelijk voor het betalen van de Kansspelbelasting als de organisator van het kansspel zich in Nederland bevindt. Gok je echter bij een buitenlandse aanbieder, dan ben je wel zelf verantwoordelijk voor het doen van de aangifte. Het belastingpercentage van de Kansspelbelasting bedraagt 30,1%.

Voorbeeld: Gok je in een kalendermaand bij een online kansspelaanbieder en speel je veel poker, dan betaal je aan het einde van de maand de Kansspelbelasting. Gedurende de maand win je mooie bedragen, waarbij je uiteindelijk uitkomst op een brutowinst van €750 aan het einde van de maand. Dit bedrag geef je op aan de belastingdienst, waardoor die 30,1% belasting moet betalen. Hierdoor houd je aan het einde van de maand zo’n €562,50 over. Dit is de nettowinst die je gedurende de maand hebt gemaakt.

Valkuilen bij een winst in een buitenlands kansspel

Maar bovenstaande scenario’s zijn allemaal gebaseerd op Nederlandse kansspelen. Hoe werkt het dan als ik geld win bij een buitenlands kansspel? Hieronder vertellen we je er alles over. Laten we beginnen met casino’s in Europa.

Je wint meer dan €449 in Europa

Win je meer dan €449 in Europa, dan is het belangrijk om te kijken naar een vergelijkbare regeling als de Nederlandse Kansspelbelasting. Heb je de prijs gewonnen en heeft de organisator al een vergelijkbare belasting ingehouden, dan hoef je je geen zorgen te maken en hoef je in Nederland geen belasting meer te betalen. Let er wel op dat je ook moet kunnen aantonen dat deze belasting al is ingehouden. Heb je minder gewonnen dan de hierboven genoemde €449, dan hoef je überhaupt geen Kansspelbelasting te betalen.

Je wint meer dan €449 in het Verenigd Koninkrijk

Ook in Engeland geldt dat je moet kunnen aantonen dat de Engelse organisator de Kansspelbelasting al heeft in gehouden. Heb je hier twijfels over, dan is het aan te raden om een expert te benaderen. Let er wel op dat je het bedrag in Britse ponden eerst moet omrekenen naar euro’s. Win je bijvoorbeeld 425 Britse ponden, dan moet je in Nederland alsnog Kansspelbelasting betalen, aangezien dit bedrag boven de €449 uitkomt.

Je wint meer dan €449 in Amerika

Stel je bijvoorbeeld voor dat je met je vrienden gaat gokken in Amerika, dan moet je bij terugkomst in Nederland jouw winsten gewoon opgeven aan de Belastingdienst. In Amerika heb je vaak echter de keuze. Win je een grote prijs, dan kun je ervoor kiezen om het volledige bedrag uit te laten betalen en in Nederland de Kansspelbelasting te betalen. Je kunt er echter ook voor kiezen om deze direct af te rekenen. Let er wel op dat je hier altijd om een bewijs vraagt.

En wie denkt dat je hiermee dus ook de belasting eenvoudigweg niet kunt betalen, die heeft het mis. Geef je namelijk aan dat je de belasting in Nederland wilt betalen, dan moet je een ITIN-nummer opgeven. Dit is afgekort voor Individual Taxpayer Identification Number. Heb je deze opgegeven, dan krijg je het volledige bedrag uitbetaald. De Amerikaanse en Nederlandse belastingdienst werken echter samen, dus de kans is zeer groot dat ze je in het vizier krijgen als je geen aangifte doet van je winsten.

Winnen van een online kansspel in het buitenland

Ook bij het winnen van een online kansspel in het buitenland moet je belasting betalen. In veel gevallen doet de online aanbieder hier niks aan, waardoor je zelf verantwoordelijk bent voor het doen van aangifte. We adviseren ook altijd om dit te doen, want wanneer je dit niet doet is het belastingontduiking en fraude. Hier staan in de ergste gevallen zelfs gevangenisstraffen op.

Zijn er plaatsen waar ik geen kansspelbelasting hoef te betalen?

Ja, het is inderdaad zo dat je niet altijd kansspelbelasting hoeft te betalen. Kies je er bijvoorbeeld voor om naar een van de beroemde casino’s in Monaco te gaan, dan hoef je over het prijzengeld geen belasting te betalen. Dit geldt voor kansspelen die worden aangeboden door een land dat lid is van de Europese Unie of de Economische Ruimte (EU of EER).

Kanspelbelasting – Casino vs. Online Casino

Holland CasinoBuitenlands Casino (EU/EER)Buitenlands Casino (niet EU/EER)Internet Casino NL vanaf 1 oktoberBuitenlands Internet Casino
Minder dan €449Geen kansspelbelastingGeen kansspelbelastingGeen kansspelbelastingGeen kansspelbelastingGeen kansspelbelasting
Meer dan €449Holland Casino betaalt KansspelbelastingBuitenlands Casino houdt belasting inBuitenlands Casino houdt belasting in óf je betaald belasting in NederlandOnline aanbieder draagt Kansspelbelasting afZelf aangifte doen van Kansspelbelasting

Hoe zit het nou precies met aangifte doen?

Money calculation

Het formulier invullen doe je door de volgende link te volgen. Hier vind je verschillende documenten. Er is een document met de daadwerkelijke aangifte die je moet doen, maar er is ook een apart document die je meer uitleg geeft over hoe je de aangifte moet doen. Dit is de zogenaamde invulinstructie. Let erop dat je de bedragen in hele euro’s naar beneden afrondt.

Als je problemen hebt met het invullen, dan wordt er geadviseerd om dit in te vullen op een computer of laptop. Een goede werking op smartphone of tablet wordt namelijk niet gegarandeerd. Heb je daarnaast niet alle velden ingevuld, dan zal er niets op de afdruk staan als je de pagina wil printen. Het laatste belangrijke punt dat we nog willen vermelden is dat je ook aangifte moet doen over prijzen in nature. Dit wil zeggen na het winnen van een auto of vakantie bijvoorbeeld.

Tips voor een correcte betaling van de Kansspelbelasting

De beste tip die we je natuurlijk kunnen geven is om gewoon de kansspelbelasting te betalen. Echter kan dit op een gemakkelijke of hele moeilijke manier. Met deze tips maken we het je zo makkelijk mogelijk. Allereerst adviseren we om het eerste aangifteformulier te bewaren. In dat geval hoef je alleen maar de nummers te verwisselen, zonder dat je het hele formulier opnieuw door moet spitten. Daarnaast kun je op dit formulier aantekeningen maken die je helpen bij het invullen van bepaalde velden.

Daarnaast is het belangrijk om de aangifte tijdig te doen. Daarom adviseren we om maandelijks een wekker of herinnering te zetten, zodat je niet vergeet om de aangifte te doen. Ook het maandelijks controleren van je saldo helpt daarbij. Je hoeft ten slotte alleen maar aangifte te doen als je meer gewonnen hebt dan dat je verloren hebt.

Downloaden

Als je niet wilt betalen, wat dan?

Natuurlijk vinden we het allemaal heel vervelend dat je de belasting over je winst moet betalen. Daarom krijgen we ook vaak de vraag of het mogelijk is om de belasting te ontduiken. Helaas kom je dan van een koude kermis thuis. Door enorm veel internationale verdragen en verbonden is de controle op belastingontduiking de laatste jaren steeds beter geworden. Het heeft dan ook weinig zin om een rekening in het buitenland te openen.

Zeker als je kiest voor Europa zal elke internationale bank melding moeten maken van stortingen die hoger zijn dan €10.000. Deze transactie wordt dan volledig onderzocht, waardoor ze er al snel achter komen dat je geen belasting hebt betaald. In dat geval krijg je in het beste geval een naheffing. Het kan echter ook zijn dat je een boete krijgt voor het proberen te ontlopen van de kansspelbelasting.

Bij kleinere bedragen is de pakkans natuurlijk een stuk kleiner. Let er echter wel op dat het nog steeds gecontroleerd kan worden en dat de consequenties, zeker bij herhaling, enorm kunnen zijn. Blijf je het namelijk doen, dan kan het je zelfs een strafblad opleveren. In dat geval is er namelijk sprake van belastingontduiking. Dit is een strafbaar feit volgens de Nederlandse wetgeving.


Veelgestelde Vragen

1️⃣Hoe weet ik dat ik Kansspelbelasting moet betalen?

Het kan lastig zijn om te achterhalen of je Kansspelbelasting moet betalen. Hierboven hebben we daarom een handig overzicht waarin staat in welke situaties je wel of geen belasting moet betalen.

2️⃣Voor welke kansspelen moet ik Kansspelbelasting betalen?

Kansspelbelasting betaal je over vrijwel alle kansspelen. Hieronder vallen loterijen, pokerspelen, puzzels, bingo’s, weddenschappen, casinospelen en kansspelen met een kansspelautomaat. Heb je bijvoorbeeld een WK-poule met vrienden of collega’s georganiseerd, dan hoef je hier geen Kansspelbelasting over te betalen.

3️⃣Moet ik de aangifte zelf doen?

Dit kan per situatie verschillen. Gok je namelijk in Nederland bij Holland Casino, dan doen zij de aangifte voor je als je winst hebt gemaakt. Je loopt daarom altijd met een nettoprijs naar buiten bij Holland Casino. Gok je echter bij een buitenlandse aanbieder (na 1 oktober 2021 zonder Nederlandse vergunning) dan moet je de aangifte zelf doen.

4️⃣Waar kan ik meer lezen over de Kansspelbelasting?

Wil je meer weten over de Kansspelbelasting en hoe deze precies werkt, dan kan dat via deze link.

5️⃣Hoeveel mag ik belastingvrij gokken?

Tot €449 mag je in Nederland belastingvrij gokken. Win je meer dan dit bedrag, dan moet je hierover Kansspelbelasting betalen.

6️⃣Wat gebeurt er als je geen Kansspelbelasting betaald?

Er zijn verschillende mogelijkheden als je geen Kansspelbelasting betaald. De eerste mogelijkheid is dat je een naheffing krijgt. Dit wil zeggen dat je alsnog de Kansspelbelasting moet afdragen. Gaat het om grotere bedragen of val je in herhaling, dan kan hier ook een boete aan toegevoegd worden. In het ergste geval kan je zelfs aangeklaagd worden voor het ontduiken van belasting.

7️⃣Is er een verschil in Kansspelbelasting tussen slotmachines, poker, roulette etc.?

Nee, er is geen verschil in de Kansspelbelasting tussen verschillende spellen. Voor alle spellen en bedragen boven de €449 bedraagt de Kansspelbelasting 30,1%.
Meer Zien